После покупки любой недвижимости, включая ипотеку, у владельца есть возможность получить налоговый вычет. Величина возврата определяется стоимостью жилья и суммой процентных выплат в рамках программы ипотечного кредитования, а также размером налогового сбора, выплаченного в течение года. Далее в материале рассмотрим, как узнать остаток вычета за квартиру, сумму начислений и особенности выплат за каждый год.
Что собой представляет остаток имущественного вычета?
Данный термин представляет собой сумму, которую налогоплательщик еще не использовал из своего максимального лимита по остатку налогового вычета. В России имущественный вычет предоставляется при покупке любой недвижимости и может быть использован для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
При покупке жилья за собственные средства максимальная сумма вычета будет составлять 2 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 260 000 рублей НДФЛ. При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет по процентам по ипотечному кредиту до 3 миллионов рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей НДФЛ.
Как рассчитывается остаток вычета?
Если вы уже использовали часть имущественного вычета, остаток будет равен разнице между максимальным лимитом и суммой, которую вы уже использовали. Например, если вы купили квартиру за 3 миллиона рублей и уже использовали 1 миллион рублей из имущественного вычета, то остаток составит 1 миллион рублей:
-
для основного вычета: 2 миллиона - 1 миллион = 1 миллион рублей.
При покупке жилья в ипотеку и использовании 1 миллиона рублей из лимита в 3 миллиона, остаток составит 2 миллиона рублей. Однако следует учитывать, что в течение года покупатель вправе вернуть не больше той суммы, которую он в предыдущем году заплатил налогов на доход.
Сроки получения и необходимые документы
Имущественный вычет можно использовать в течение 3 лет после покупки жилья. Если в текущем году у вас недостаточно дохода для получения полного возврата, остаток можно перенести на следующие годы. И получается, что возврат всей величины вычета затягивается на несколько лет. Более того, каждый раз при подаче декларации необходимо предоставлять информацию о переходящем остатке имущественного налогового вычета.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет, заявителю необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право на получение вычета (договор купли-продажи, документы о регистрации права собственности и т.д.).
Где можно посмотреть имущественный налоговый вычет?
Чтобы проверить налоговый вычет и узнать о нем всю интересующую информацию, вы можете воспользоваться несколькими способами:
1. Официальный сайт ФНС России
Нужно зарегистрироваться или войти в личный кабинет налогоплательщика. В разделе «Налоговые вычеты» вы сможете увидеть информацию о своих имущественных вычетах, а также статус поданных заявлений.
2. Налоговая инспекция
Вы можете обратиться в свою местную налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет (договор купли-продажи, документы о регистрации права собственности и т.д.). После проверки следует запросить информацию о вашем имущественном налоговом вычете.
3. Электронные сервисы ФНС
ФНС предлагает различные электронные сервисы, которые могут помочь вам получить информацию о налоговых вычетах. Например, можно воспользоваться сервисом «Проверка статуса заявления на получение налогового вычета».
4. Портал Госуслуг
На портале Госуслуг также можно найти информацию о своих налоговых обязательствах и поданных заявлениях на получение налоговых вычетов.
Для получения актуальной информации о вашем имущественном налоговом вычете лучше всего проконсультироваться со специалистом нашей компании. Опытный бухгалтер поможет вам понять и правильно рассчитать остаток вычета, чтобы в налоговой инспекции к вам не возникло каких-либо вопросов в отношении грамотности подаваемых документов. Также надежным вариантом является использование портала ФНС или обращение в местную налоговую инспекцию. Это позволит вам получить наиболее точные данные и избежать возможных ошибок при расчете и подаче документов.
В какие сроки осуществляется перевод средств по вычету?
Если говорить о программе упрощенного налогового вычета, то она предполагает возврат средств в течение 2 месяцев с даты подачи заявки. В течение одного месяца сотрудники налоговой инспекции осуществляют проверку заявки, затем 3 дня требуется на принятие решения по запросу. При одобрении заявки перевод денег на счет заявителя выполняется в течение 10 дней.
Если заявитель подает документы по стандартной процедуре, поверка проводится около 3 месяцев. Дополнительное время необходимо для перевода средств на счет, указанный в заявке. Однако, как правило, деньги зачисляются быстрее указанного срока. Проверить поступление суммы налогового вычета на счет можно в личном кабинете налогоплательщика (здесь доступна опция отслеживания статуса заявки онлайн).
Что делать, если налоговая выявила нарушения?
При подаче декларации, в которой допущены неточности, а также подача неполного пакета документов, приводит к тому, что в процессе проверки налоговая выявляет эти нарушения – в личном кабинете статус заявки меняется на «Выявлены нарушения».
Узнать детальную информацию о допущенных ошибках можно в акте налоговой проверки, который отображается в разделе «Документация». Здесь же отмечается информация о времени, которое дается на устранение выявленных неточностей. Поэтому вы можете самостоятельно исправить ошибки или дополнить пакет документов недостающими справками путем подачи уточненной декларации, чтобы повторно запустить камеральную проверку.
Как получить средства, если не указан банковский счет?
Если вы подали полный пакет документов и в ходе проверки никаких нарушений не выявлено, но деньги по вычету не были зачислены в отведенные сроки – придется повторно обратиться в налоговую службу. Дело в том, что у налоговой может отсутствовать информация о банковском счете, на который должны поступать деньги. Такое может произойти даже если вы верно указали номер счета в заявлении.
Данная ситуация встречается вследствие задержки передачи информации банком налоговой службе. В результате период возврата денег увеличивается ровно на столько времени, сколько потребуется банку для передачи нужных сведений. Как правило, в таких ситуациях налоговая направляет в банк запрос, обработка которого занимает не более 3 рабочих дней.
Если деньги не зачисляются на счет более 3 месяцев, у вас есть возможность подать жалобу через сервис налоговой службы. Заявление обычно рассматривается в течение 30 дней. Также можно лично обратиться в налоговую инспекцию и выяснить причину задержки перевода.
Итоговая сумма налогового вычета при наличии задолженностей
Если у вас имеется задолженность по другим налоговым выплатам, величина остатка имущественного вычета будет уменьшена автоматически на сумму задолженности, которая есть по другим налогам. Понятно, что в случае, когда величина долга по прочим налогам превышает или равна одобренной сумме по вычету – ждать зачисления денег не стоит.
